但是，公司在外汇交易所买进美元期货，保证以1美元＝857人民币元的汇率将人民币兑换成美元，这时兑换成100万美元，只需支付人民币 857万元，公司立刻再将100万美元按1美元＝86人民币元的汇率换成人民币，这时可得人民币860万元，这一笔外币期货合同使公司又赚回3万元，从而消除了汇率变动带来的风险。
一外汇业务概述 外汇业务是金融机构和企业在国际经济交流中不可或缺的一部分随着全球化的不断发展，企业间的跨境交易日益频繁，外汇业务成为了企业参与国际市场竞争的必备工具公司外汇业务主要涵盖了外币兑换跨境汇款外汇期货交易外汇期权交易以及国际结算等内容二外币兑换 外币兑换是公司外汇。
外汇市场的交易规模庞大，是全球最大的金融市场之一外汇的概念涉及多个方面从广义上讲，外汇不仅包括各国货币，还包括外币存款外币债券等外币资产和负债从狭义上讲，外汇主要指的是以外国货币表示的可用于国际间债权债务结算的支付手段和工具此外，外汇还包括各种外汇衍生产品，如外汇期货外汇期权。
2存款形式的外汇这种形式的外汇主要体现在银行账户中的外币存款比如，企业或个人在银行的外币存款都可以被视为外汇这些存款通常以各国的主要货币形式存在，比如美元欧元等，作为国际交易的主要支付手段3外汇衍生品这包括如外汇期货外汇期权等与外汇相关的金融衍生品这些产品提供了对冲和投机。
也就是说，投资者依据现实各国货币的通货膨胀或紧缩来进行投机操作得到汇率间差价参与外汇市场，除了直接的外币交易，投资者还可以选择外汇基金期权或期货当然，货币汇率肯定不会按投资者想法来，多数情况下，受外币所在国的国内政治或经济情况影响，市场波动难以预测，从而使外汇投资理财的风险相对较高。
外汇套期保值是利用外汇期货交易，确保外币资产或外币负债的价值不受或少受汇率变动带来的损失，可以分为外汇期货卖出套期保值外汇期货买入套期保值交叉套期保值其中，外汇期货卖出套期保值是指在现汇市场上处于多头地位的交易者为防止汇率下跌，在外汇期货市场上卖出期货合约对冲现货的价格风险外汇期货。
一认识外汇市场 一外汇汇率定义 外汇汇率是一国货币对外国货币的兑换率，取决于两国相互间的国际收支状况，或两国货币的购买力，在实际经验上，外汇汇率决定于两国间的长期经济因素，也是投资人预期的表现二外汇市场 外汇市场从广义上讲泛指外汇交易场所，包括个人外汇买卖场所，外币期货交易所。
5 现货外汇交易是大银行之间，以及大银行代理大客户的交易，买卖约定成交后，最迟在两个营业日之内完成资金收付交割6 个人外汇交易是指个人委托银行，参照国际外汇市场实时汇率，把一种外币买卖成另一种外币的交易行为7 合约现货外汇交易又称外汇保证金交易，指投资者和专业从事外汇买卖的。
行政法规规定的专营专卖物品或者其他限制买卖的物品的二买卖进出口许可证进出口原产地证明以及其他法律行政法规规定的经营许可证或者批准文件的三未经国家有关主管部门批准非法经营证券期货保险业务的，或者非法从事资金支付结算业务的四其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为。
在月末将本年度应负担的损失或收益摊销记入损益科目“贴水费用”或“升水费用”这两个账户期末结转本年利润，影响损益在购销交易中如做卖方，即在未来一定时日后收到一定数量的销货款，在购销业务发生的同时，做一笔期货交易，约定在未来一定时日按期汇合同约定的汇率卖出所得的外币由于套期保值的。
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